Neue Definition des anzuwendenden Sorgfaltsbegriffs in den Verfahren des italienischen Unternehmenskrisen- und Insolvenzgesetzes (CCII)

 veröffentlicht am 3. April 2025 | Lesedauer ca. 4 Minuten

Mit dem Korrekturgesetz („correttivo ter“) wurden wesentliche Änderungen an der Regelung der kontrollierten Liquidation im Rahmen des Kodex der Unternehmenskrise und der Insolvenz vorgenommen (Gesetzesdekret Nr. 14 CCII vom 12. Januar 2019). Neben verschiedenen weiteren aufgekommenen Auslegungsfragen bezieht sich insbesondere eine Auslegungsfrage auf die Verpflichtung des Krisenmanagers, bei der Übernahme von Verpflichtungen in die Bescheinigung einen speziellen Absatz über die Sorgfalt des Schuldners aufzunehmen.

Artikel 268 CCII regelt die Bescheinigung des Krisenmanagers, der ein detailliertes Bild der Vermögens-, Wirtschafts- und Finanzlage sowie der Kreditwürdigkeit des Schuldners liefern muss. Das Korrekturgesetz („correttivo ter“) unterstreicht die Bedeutung der Überprüfung des Verhaltens des Schuldners, insbesondere im Hinblick auf die Sorgfalt bei der Übernahme von Verpflichtungen und die ordnungsgemäße Verwaltung seines Vermögens vor der Einleitung des Verfahrens.

Ziel des Gesetzgebers ist es, zu verhindern, dass Personen, die in leichtfertiger oder unverantwortlicher Weise Verpflichtungen übernommen haben, ohne vorherige Bewertung ihres Verhaltens von den Auswirkungen einer kontrollierten Liquidation profitieren. In diesem Zusammenhang darf sich die Bescheinigung des Krisenmanagers nicht auf eine bloße Beschreibung der Situation des Schuldners beschränken, sondern muss auch ein inhaltliches Urteil über die Sorgfalt des Schuldners enthalten.

Es ist jedoch anzumerken, dass der Begriff der Sorgfalt des Schuldners eine andere Bedeutung hat, je nachdem, ob man Artikel 268 oder Artikel 269 CCII betrachtet. Die Unterscheidung zwischen diesen beiden Vorschriften ist von grundlegender Bedeutung, um die Rolle der Bescheinigung des Verwalters und die Bewertung des Verhaltens des Schuldners zu verstehen.

Zum einen konzentriert sich Artikel 268 auf die Phase vor dem Zugang zum kontrollierten Liquidationsverfahren. Hier wird die Sorgfalt in Bezug auf die wirtschaftlichen und finanziellen Entscheidungen des Schuldners im Laufe der Zeit und seine Umsicht bei der Übernahme von Verpflichtungen bewertet. Es handelt sich um eine rückblickende Analyse, mit der festgestellt werden soll, ob der Schuldner bei der Verwaltung seines Vermögens mit der gebotenen Sorgfalt gehandelt und risikoreiche oder im Verhältnis zu seiner wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit unangemessene Entscheidungen vermieden hat. Ein Verhalten, das durch Unvorsichtigkeit, übermäßige Verschuldung oder sogar vorsätzliches Fehlverhalten gekennzeichnet ist, könnte sich negativ auf die Bewertung der Kreditwürdigkeit des Schuldners und folglich auf die Möglichkeit des Zugangs zu einer günstigen Behandlung im Rahmen einer kontrollierten Liquidation auswirken.

Andererseits führt Artikel 269 einen Begriff der Sorgfalt ein, der zu einem späteren Zeitpunkt, d.h. nach der Zulassung zum kontrollierten Liquidationsverfahren, zum Einsatz kommt. In diesem Fall betrifft die Sorgfaltspflicht die Korrektheit und Transparenz, mit der der Schuldner mit den Verfahrensorganen zusammenarbeitet. Es geht nicht mehr darum, die wirtschaftlichen Entscheidungen der Vergangenheit zu analysieren, sondern vielmehr darum, die Haltung des Schuldners bei der Erteilung der angeforderten Auskünfte zu bewerten, die Verfahrenspflichten einzuhalten und die Bewältigung seiner Krise nicht zu behindern. Der Schuldner muss ein proaktives Verhalten an den Tag legen, das von Loyalität und Kooperation geprägt ist, und darf nichts unterlassen oder zurückhalten, was den Erfolg des Verfahrens gefährden könnte.

Diese Unterscheidung ist von grundlegender Bedeutung, da sie verdeutlicht, dass der Begriff der Sorgfalt in der CCII nicht eindeutig ist, sondern sich je nach Verfahrensstufe, in der er analysiert wird, ändert. Die in Artikel 268 geforderte Sorgfalt bezieht sich im Wesentlichen auf die bisherige Verantwortung des Schuldners bei der Verwaltung seiner Schulden, während die in Artikel 269 geforderte Sorgfalt funktional für die ordnungsgemäße Durchführung des Verfahrens der kontrollierten Liquidation ist.

In Anbetracht dieser Unterscheidung erscheint es angemessen, dass die Erklärung des Verwalters einen Absatz über die Überprüfung der Sorgfalt des Schuldners bei der Übernahme der Verpflichtungen gemäß Artikel 268 CCII enthält. Ein solcher Absatz sollte:

Art und Umfang der vom Schuldner in den Zeiträumen vor der Krise eingegangenen Verpflichtungen analysieren;
prüfen, ob diese Verpflichtungen nach bestem Wissen und Gewissen eingegangen wurden und in einem angemessenen Verhältnis zur wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit des Schuldners stehen;
unvorsichtigen oder übermäßig riskanten Verhaltens, das zur Insolvenz beigetragen hat, aufzeigen;
eine Gesamtbeurteilung der Kreditwürdigkeit des Schuldners in Bezug auf die Möglichkeit des Zugangs zu einer kontrollierten Liquidation vornehmen.

Die Aufnahme eines speziellen Absatzes über die Sorgfalt des Schuldners in die Bescheinigung des Verwalters scheint mit der Intention der Rechtsvorschriften und den Zielen der Auswahl von Personen, die Zugang zum Verfahren verdienen, vereinbar zu sein. Es ist jedoch wichtig, zwischen der in Artikel 268 geforderten Sorgfalt, die sich auf das vorherige Verhalten des Schuldners bezieht, und der in Artikel 269 geforderten Sorgfalt, die das Verhalten während des Verfahrens betrifft, zu unterscheiden. Eine korrekte Auslegung dieser beiden Begriffe ermöglicht es, ein besseres Gleichgewicht zwischen den Schutzbedürfnissen der Gläubiger und der Möglichkeit, verdienten Schuldnern eine zweite Chance zu bieten, herzustellen und gleichzeitig einen Missbrauch des kontrollierten Liquidationsverfahrens zu vermeiden.