Steuerliche Beratung bei Kapitalanlagen und anderen strukturierten Investments

Bei der Konzeption und Beratung von Investmentvermögen oder sonstigen Kapitalanlagen sind letztlich auch steuerliche Aspekte mitentscheidend für die Attraktivität eines Investments. Das interdisziplinär ausgerichtete Kapitalanlage-Team von Rödl & Partner verfügt über weitreichende Steuerexpertise bei nationalen und grenzüberschreitenden Gestaltungen und kann auf umfangreiche Erfahrungen bei der steuerlichen Beratung in mehr als 200 Projekten mit einem Investitionsvolumen von mehr als 19 Mrd. Euro zurückgreifen.

Wir beraten eine Vielzahl von Investmentunternehmen, Kapitalverwaltungsgesellschaften, Emissionshäuser, institutionelle und andere Investoren, insbesondere inhabergeführte Familienunternehmen sowie Immobiliengesellschaften bei ihren Investments in verschiedene in- und ausländische Assetklassen. Die (investment-)steuerlichen Fragestellungen erstrecken sich von der Investitionsidee über deren Umsetzung bis hin zum späteren Exit.

Ein Schwerpunkt der steuerlichen Beratung beruht insbesondere auf der Konzeption und Umsetzung von Investmentvermögen bzw. (geschlossenen) Alternativen Investmentfonds (AIF) und anderen strukturierten Investments. Zudem bieten wir unseren Mandanten insbesondere beim Erwerb von Immobilien steuerliche Lösungen für alternative Finanzierungsformen an, wie z.B. durch (Hypotheken-)Anleihen, Genussrechte, stille Beteiligungen oder Zertifikate. Unsere Konzeptionsleistungen beachten dabei stets die individuellen Bedürfnisse bzw. Ziele der einzelnen Investoren bzw. Anlegergruppen. Dazu gehören insbesondere folgende Leistungen:

Steuerliche Machbarkeitsstudien
Steuerliche Konzeption
Steuerliche Transaktionsberatung (u.a. Tax Due Diligence, Steuerklauseln im Vertragsvertrag)
Wirtschaftlichkeits- und Prognoserechnungen
Steuerliche Überstützung bei der Prospektierung
Steuergutachten
Gestaltung steueroptimaler Exitlösungen

Durch die enge Zusammenarbeit mit unseren Steuerexperten außerhalb Deutschlands sowie deren Erfahrungen bieten wir steuerliche Beratungen unabhängig davon an, ob ein Investment im In- oder Ausland erfolgen soll. Im Rahmen der steuerlichen Konzeptionsberatung werden als Bestandteil eines fachübergreifenden Beratungsansatzes selbstverständlich auch die (aufsichts-)rechtlichen Anforderungen an die Kapitalanlage beachtet, die in enger Abstimmung mit dem erfahrenen Anwaltsteam aus dem Bereich Kapitalanlagerecht erbracht werden. Dabei profitiert der Mandant von einem zentralen Ansprechpartner („Kümmerer”), der die für eine erfolgreiche Projektumsetzung benötigten interdisziplinären Teams koordiniert.

Neben den steuerlichen Beratungsleistungen in den „klassischen” Bereichen Immobilien und Erneuerbare Energien unterstützen wir unsere Mandanten u.a. in den Assetklassen Infrastruktur, Private Equity, Venture-Capital sowie Flugzeuge. Unser Serviceangebot wird im Bereich Kapitalanlage insbesondere durch folgende Leistungen vervollständigt: